L'organismo di vigilanza

L’organismo di vigilanza (ODV) è definito dal d.lgs. 231/2001 come “organismo dell’ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo”, senza ulteriori specificazioni.

Esso, in composizione monocratica oppure collegiale (soluzione preferibile), viene nominato dall’organo amministrativo della società o dell’ente.

Nelle società di capitali le funzioni dell’ODV possono essere svolte dal sindaco, dal collegio sindacale, dal consiglio di sorveglianza e dal comitato per il controllo della gestione (soluzione prevista dall’art. 6, comma 4-bis del d.lgs. 231/2001, ma tuttora molto discussa).

L’ODV deve possedere i seguenti requisiti:

  • autonomia (non deve essere condizionato dal management e deve avere accesso incondizionato alle informazioni; dispone il regolamento delle proprie attività; deve essere provvisto di un budget autonomo);
  • indipendenza (è nominato dal CdA, ma non subordinato a questo sotto il profilo gerarchico);
  • professionalità (i suoi componenti devono possedere competenze aziendalistiche e giuridiche);
  • continuità d’azione.

L’ODV deve svolgere le seguenti funzioni:

  • vigilare sulla rispondenza tra quanto previsto dal modello ed i comportamenti tenuti da coloro che sono obbligati a rispettarlo;
  • valutare la capacità del modello di prevenire i comportamenti illeciti, ovvero la sua idoneità;
  • monitorare il modello nel tempo (ispezioni, verifiche);
  • proporre i necessari aggiornarmenti del modello, laddove i risultati dell’attività di verifica impongano variazioni ed adeguamenti.

L'ODV è tenuto all’osservanza del d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231 in materia di prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo (art. 52); la violazione di tali obblighi comporta, per i componenti dell’ODV, l’applicazione delle sanzioni penali previste dall’art. 55

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Decreto Legislativo 231/2001

Responsabilità amministrativa
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